——2025年4月21日在陽(yáng)江市第八屆
人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十五次會(huì)議上
陽(yáng)江市審計(jì)局副局長(zhǎng) 張德錦
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：
受市人民政府委托，我向市人大常委會(huì)報(bào)告陽(yáng)江市關(guān)于2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。
市委、市政府高度重視審計(jì)的整改工作，堅(jiān)決落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于一體推進(jìn)審計(jì)整改“下半篇文章”與揭示問(wèn)題“上半篇文章”，打好審計(jì)整改“組合拳”的重要要求，深刻領(lǐng)悟“兩個(gè)確立”的決定性意義，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”。市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次聽(tīng)取審計(jì)整改情況匯報(bào)，研究部署重要問(wèn)題整改工作，并作出指示批示，強(qiáng)調(diào)要扎實(shí)做好審計(jì)整改“下半篇文章”，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要壓實(shí)責(zé)任，實(shí)行“對(duì)賬銷號(hào)”，確保整改落到實(shí)處，同時(shí)著力促進(jìn)完善制度、堵塞漏洞、改進(jìn)工作。
一、2023年度審計(jì)整改工作部署和成效
全市各級(jí)政府和有關(guān)部門單位堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署和省委省政府、市委市政府的部署要求，認(rèn)真執(zhí)行市第八屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議的審議意見(jiàn)，把審計(jì)查出問(wèn)題整改作為重要政治任務(wù)，作為改進(jìn)政府工作、提升治理能力、促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展的抓手抓緊抓實(shí)，推動(dòng)整改工作取得明顯成效。
（一）提高站位，落實(shí)責(zé)任。市政府主要領(lǐng)導(dǎo)率先垂范，高站位推動(dòng)審計(jì)整改工作。2024年1月，市委副書記、市長(zhǎng)余金富同志主持召開(kāi)市政府常務(wù)會(huì)議，專題研究審計(jì)整改工作，并赴審計(jì)查出問(wèn)題突出的單位開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)督查調(diào)研，提出具體要求。2024年7月，市政府督查室會(huì)同市審計(jì)局組成督查組，對(duì)上級(jí)重要審計(jì)項(xiàng)目突出問(wèn)題、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題開(kāi)展實(shí)地督查調(diào)研，壓實(shí)責(zé)任，進(jìn)一步推動(dòng)審計(jì)整改落實(shí)。各縣（市、區(qū)）政府（管委會(huì)）、各部門（單位）的主要負(fù)責(zé)同志提高思想認(rèn)識(shí)，承擔(dān)起整改第一責(zé)任人責(zé)任，進(jìn)一步健全審計(jì)整改落實(shí)機(jī)制，健全整改臺(tái)賬，逐項(xiàng)分解整改任務(wù)，切實(shí)抓好本地本單位審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)。
（二）突出重點(diǎn)，分類整改。2025年1月，市委審計(jì)委員會(huì)辦公室印發(fā)《陽(yáng)江市2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改分工方案》（陽(yáng)審委辦〔2025〕1號(hào)），對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題進(jìn)行責(zé)任分工、分類指導(dǎo)。要求各縣（市、區(qū)）政府（管委會(huì)）、各部門（單位）把握關(guān)鍵、突出重點(diǎn)，緊緊圍繞中心大局，緊盯涉及全局的關(guān)鍵事項(xiàng)和難點(diǎn)堵點(diǎn)，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)。對(duì)于整改難度較小的問(wèn)題，做到立行立改。對(duì)于整改難度較大的歷史遺留問(wèn)題和因客觀原因暫時(shí)不能整改到位的，制定分階段整改措施，逐步推進(jìn)整改。
（三）強(qiáng)化措施，提升效果。2024年3月市審計(jì)局制定了《陽(yáng)江市審計(jì)局審計(jì)查出問(wèn)題整改銷號(hào)管理辦法（試行）》（陽(yáng)審?fù)ā?024〕11號(hào)），2024年6月起，市審計(jì)局每季度召開(kāi)審計(jì)查出問(wèn)題整改銷號(hào)業(yè)務(wù)會(huì)，對(duì)提交業(yè)務(wù)會(huì)研究的擬銷號(hào)問(wèn)題進(jìn)行審定，嚴(yán)把銷號(hào)關(guān)口。同時(shí)，推動(dòng)我市建立健全審計(jì)結(jié)果運(yùn)用機(jī)制，將審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎(jiǎng)懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部化壓力為動(dòng)力做好審計(jì)整改工作，切實(shí)維護(hù)制度的權(quán)威性和剛性約束力。
二、審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況
市人大重點(diǎn)關(guān)注2023年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出的90個(gè)突出問(wèn)題中，立行立改問(wèn)題62個(gè)、分階段整改問(wèn)題19個(gè)、持續(xù)整改問(wèn)題9個(gè)。截至2025年3月底，要求立行立改的問(wèn)題已完成整改58個(gè)，占比93.55%；要求分階段整改的問(wèn)題已完成整改16個(gè)；要求持續(xù)整改的問(wèn)題已完成整改8個(gè)。審計(jì)查出問(wèn)題共涉及金額3.46億元，已整改問(wèn)題金額2.16億元，制定完善制度2項(xiàng)。
（一）財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。
1.市級(jí)財(cái)政管理及決算草案方面。應(yīng)整改問(wèn)題17個(gè)，已完成整改16個(gè)。
（1）預(yù)算編制不規(guī)范。一是市本級(jí)部分預(yù)算未細(xì)化到具體單位和項(xiàng)目問(wèn)題。1個(gè)縣級(jí)和1個(gè)市直部門嚴(yán)格按照預(yù)算管理要求，細(xì)化預(yù)算到具體項(xiàng)目和單位。二是1個(gè)縣級(jí)未按規(guī)定編制教育費(fèi)附加預(yù)算問(wèn)題。嚴(yán)格按照有關(guān)預(yù)算管理規(guī)定，科學(xué)合理做好預(yù)算編排工作。
（2）非稅收入征繳不及時(shí)。一是1個(gè)縣級(jí)、1個(gè)部門未及時(shí)征收土地出讓金、防空地下室易地建設(shè)費(fèi)等財(cái)政收入問(wèn)題。已按規(guī)定上繳上述費(fèi)用。二是市直1家單位未及時(shí)上繳污水處理費(fèi)等財(cái)政收入問(wèn)題。該市直單位已將30.27萬(wàn)元非稅收入上繳國(guó)庫(kù)。
（3）轉(zhuǎn)移支付資金管理不到位。一是市直1項(xiàng)省級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金未及時(shí)下達(dá)問(wèn)題。該市直單位已撥付1105萬(wàn)元資金到用款單位。二是市直1個(gè)項(xiàng)目、1個(gè)縣級(jí)1個(gè)項(xiàng)目因前期準(zhǔn)備工作不充分，項(xiàng)目推進(jìn)緩慢問(wèn)題。該市直單位、縣級(jí)部門已推動(dòng)完成工作，資金已全部支付使用完畢。三是市直未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，將中央直達(dá)資金撥付至預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶問(wèn)題。該市直單位將5000萬(wàn)元撥付至市交通運(yùn)輸局實(shí)有資金賬戶，上述資金已全部支出。
（4）財(cái)政資金分配管理使用不規(guī)范。一是1個(gè)縣級(jí)違規(guī)在政府性基金中列支一般性支出問(wèn)題。已嚴(yán)格按照有關(guān)預(yù)算管理規(guī)定，規(guī)范編排預(yù)算支出。二是1個(gè)縣級(jí)擴(kuò)大教育費(fèi)附加使用范圍問(wèn)題。已嚴(yán)格按照規(guī)定規(guī)范支出，杜絕此類情況再次發(fā)生。
（5）決算草案編制不規(guī)范、不完整。一是市直尚有非稅收入未納入預(yù)算管理，少計(jì)預(yù)算收入問(wèn)題。該部門已全部繳入國(guó)庫(kù)，納入預(yù)算管理。二是1個(gè)縣級(jí)超過(guò)兩年結(jié)余資金725.87萬(wàn)元未上繳財(cái)政部門問(wèn)題。已將結(jié)余資金725.87萬(wàn)元繳回市財(cái)政局。
2.市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行方面。應(yīng)整改問(wèn)題5個(gè)，已全部完成整改。
（1）部門預(yù)算管理不規(guī)范。一是1個(gè)部門預(yù)算編報(bào)不完整問(wèn)題。該部門已嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)確、規(guī)范編制年度預(yù)算，將2024年預(yù)算撥款結(jié)余資金納入2025年預(yù)算，確保年度預(yù)算的完整性。二是1個(gè)部門超預(yù)算支出相關(guān)費(fèi)用問(wèn)題。該部門及時(shí)根據(jù)實(shí)際情況提請(qǐng)財(cái)政部門調(diào)整相關(guān)預(yù)算。
（2）部分涉案財(cái)物保管不規(guī)范。1個(gè)部門涉案財(cái)物未及時(shí)進(jìn)行處理，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)未及時(shí)將部分涉案財(cái)物移交涉案財(cái)物管理部門，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)未按期歸還涉案財(cái)物，未定期盤庫(kù)清點(diǎn)涉案財(cái)物問(wèn)題。該部門已對(duì)涉案車輛、涉案物品等進(jìn)行例行盤庫(kù)清點(diǎn)，并嚴(yán)格辦理涉案財(cái)物調(diào)用審批、延期、歸還手續(xù)，妥善保管涉案財(cái)物。
3.縣級(jí)財(cái)政管理方面。應(yīng)整改問(wèn)題5個(gè)，已完成整改3個(gè)。
（1）非稅收入征繳不規(guī)范。1個(gè)縣級(jí)部門未及時(shí)追收回4家公司欠繳的水資源費(fèi)問(wèn)題。該部門催促欠繳水資源費(fèi)的4家公司盡早繳交欠繳費(fèi)用。
（2）轉(zhuǎn)移支付資金管理不到位。一是1個(gè)縣級(jí)上級(jí)專項(xiàng)資金未及時(shí)下達(dá)或未及時(shí)撥付問(wèn)題。已將省級(jí)高校畢業(yè)生到農(nóng)村從教上崗?fù)速M(fèi)資金下達(dá)到縣級(jí)教育部門，上述資金已全部支付完畢。二是1個(gè)縣級(jí)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助資金未及時(shí)使用問(wèn)題。加快項(xiàng)目的推進(jìn)，盡快完成資金撥付工作。三是1個(gè)縣級(jí)未按規(guī)定方式發(fā)放耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼資金問(wèn)題。已將耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼資金撥付到鄉(xiāng)鎮(zhèn)代發(fā)戶發(fā)放。
（3）預(yù)算支出管理不到位。1個(gè)縣級(jí)擴(kuò)大教育費(fèi)附加開(kāi)支范圍問(wèn)題。已嚴(yán)格按照預(yù)算法要求，做好做實(shí)做準(zhǔn)年初預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算管理，杜絕此類情況再次發(fā)生。
4.鎮(zhèn)（街道）財(cái)政管理方面。應(yīng)整改問(wèn)題7個(gè)，已完成整改6個(gè)。
（1）資金管理使用不合規(guī)。1個(gè)鎮(zhèn)非稅收入未及時(shí)催繳問(wèn)題。該鎮(zhèn)已將租金12.10萬(wàn)元上繳財(cái)政。
（2）財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。一是1個(gè)街道121萬(wàn)元債權(quán)未收回問(wèn)題。該街道辦事處已收回上述費(fèi)用。二是1個(gè)鎮(zhèn)未將保教費(fèi)納入預(yù)算管理問(wèn)題。該鎮(zhèn)已將保教費(fèi)上繳財(cái)政。
（3）國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范。1個(gè)街道存在資產(chǎn)出租未上報(bào)財(cái)政部門審核批準(zhǔn)問(wèn)題。該街道已向上級(jí)報(bào)備相關(guān)資料，并整理備份給上級(jí)資產(chǎn)管理部門。
（4）政府集中采購(gòu)管理不到位。1個(gè)鎮(zhèn)采購(gòu)事項(xiàng)未按規(guī)定實(shí)行政府集中采購(gòu)問(wèn)題。已按照政府采購(gòu)制度進(jìn)行采購(gòu)業(yè)務(wù)。
（5）“三公”、“三費(fèi)”管理不規(guī)范。一是1個(gè)鎮(zhèn)公務(wù)接待費(fèi)支出不規(guī)范問(wèn)題。該鎮(zhèn)已嚴(yán)格按接待公函和接待標(biāo)準(zhǔn)安排工作餐。二是1個(gè)街道公務(wù)用車管理登記不規(guī)范、公務(wù)用車未及時(shí)辦理權(quán)證變更登記問(wèn)題。該街道已通過(guò)網(wǎng)上競(jìng)價(jià)方式成功轉(zhuǎn)讓該資產(chǎn)。
（二）政策落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。
1.鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策及資金方面。應(yīng)整改問(wèn)題18個(gè)，已全部完成整改。
（1）土地管理使用不合規(guī)。1個(gè)縣級(jí)部分村違法違規(guī)使用土地（林地）問(wèn)題。相關(guān)縣級(jí)部門涉及林地面積1.15畝已進(jìn)行復(fù)綠，另外0.6畝用地已由林地調(diào)整為村莊用地。
（2）部分項(xiàng)目資金撥付不及時(shí)，資產(chǎn)未登記入賬。1個(gè)縣級(jí)4個(gè)項(xiàng)目資產(chǎn)未登記入賬問(wèn)題。該縣村委會(huì)已對(duì)資產(chǎn)登記入賬。
（3）農(nóng)村供水建設(shè)管理不規(guī)范。一是1個(gè)縣級(jí)供水工程建設(shè)進(jìn)度緩慢問(wèn)題。全域人居自然村集中供水工程第一至第四標(biāo)段已全部完成驗(yàn)收。二是1個(gè)縣級(jí)部分集中供水工程未按圖紙施工問(wèn)題。相關(guān)縣級(jí)部門立即責(zé)令施工單位根據(jù)設(shè)計(jì)要求重新安裝DN15不銹鋼絲扣閘閥，同時(shí)也建設(shè)了相關(guān)閘閥井。
（4）農(nóng)村人居環(huán)境整治不到位。一是2個(gè)縣級(jí)部分農(nóng)村生活污水處理設(shè)施未發(fā)揮作用問(wèn)題。已完成污水處理設(shè)施的整改工作。二是1個(gè)縣級(jí)部分農(nóng)村生活垃圾收轉(zhuǎn)運(yùn)處置存在隨意傾倒、堆積路邊、清運(yùn)不及時(shí)等問(wèn)題。已強(qiáng)化了生活垃圾清運(yùn)問(wèn)題，做到日產(chǎn)日清。三是2個(gè)縣級(jí)農(nóng)村公廁管護(hù)不到位問(wèn)題。已全部落實(shí)管護(hù)，現(xiàn)已正常使用。
（5）農(nóng)村公共文化服務(wù)建設(shè)管理不到位。1個(gè)縣級(jí)村級(jí)綜合文化服務(wù)中心建設(shè)未達(dá)標(biāo)問(wèn)題。已將圖書擺放上書架、電腦等設(shè)備正常啟用，落實(shí)對(duì)公眾免費(fèi)開(kāi)放。
（6）農(nóng)村衛(wèi)生站未按規(guī)范建設(shè)。一是2個(gè)縣級(jí)村衛(wèi)生站規(guī)范化建設(shè)不符合要求問(wèn)題。2個(gè)縣級(jí)村衛(wèi)生站已按要求設(shè)置四室、標(biāo)識(shí)標(biāo)牌及制度上墻、配備納入醫(yī)保門診統(tǒng)籌定點(diǎn)機(jī)構(gòu)所需的電腦。二是1個(gè)縣級(jí)規(guī)范化村衛(wèi)生站重建設(shè)配備、輕保障服務(wù)問(wèn)題。已督促各村衛(wèi)生站按照規(guī)定上班時(shí)間正常開(kāi)診，保障好農(nóng)村基本醫(yī)療服務(wù)的便利性，讓村民可以在家門口享受更好的醫(yī)療服務(wù)。
（7）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)建設(shè)和資金管理不規(guī)范。1個(gè)縣級(jí)財(cái)政資金未及時(shí)撥付到位問(wèn)題。已將財(cái)政資金撥付至相關(guān)企業(yè)。
2.優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策措施落實(shí)方面。應(yīng)整改問(wèn)題5個(gè)，已完成整改4個(gè)。
（1）落實(shí)市場(chǎng)準(zhǔn)入制度不到位。1個(gè)部門未按要求為企業(yè)發(fā)放電子印章和拓展電子印章應(yīng)用場(chǎng)景問(wèn)題。已實(shí)現(xiàn)申請(qǐng)表或申請(qǐng)材料在線電子簽章，為企業(yè)發(fā)放電子印章, 為企業(yè)加速投產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和后續(xù)運(yùn)營(yíng)提供更加便利的數(shù)字化服務(wù)。
（2）推動(dòng)市政公共基礎(chǔ)服務(wù)改革措施不力。1個(gè)部門水電氣聯(lián)辦改革推行不力，公用事業(yè)服務(wù)質(zhì)量和效率有待提高問(wèn)題。該局加快平臺(tái)與公共服務(wù)企業(yè)業(yè)務(wù)對(duì)接、信息共享，梳理水電氣報(bào)裝表單，實(shí)現(xiàn)水電氣網(wǎng)報(bào)裝辦理“一表填寫”。
（3）落實(shí)促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)政策不到位。1個(gè)部門拖欠市場(chǎng)主體賬款問(wèn)題?，F(xiàn)正在積極爭(zhēng)取資金支付相關(guān)賬款。
（4）政務(wù)服務(wù)便利化水平不高。1個(gè)部門電子證照服務(wù)支撐能力有待提高，陽(yáng)江市電子證照應(yīng)用部分領(lǐng)域推進(jìn)進(jìn)度較慢問(wèn)題。該局已推動(dòng)水、電、氣等3個(gè)場(chǎng)景應(yīng)用電子證照，實(shí)現(xiàn)電子證照應(yīng)用場(chǎng)景。
（三）重大投資項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。應(yīng)整改問(wèn)題 13個(gè)，已完成整改11個(gè)。
（1）項(xiàng)目基本建設(shè)管理不規(guī)范。一是1個(gè)部門存在項(xiàng)目未完成環(huán)境保護(hù)設(shè)施驗(yàn)收等情況已投入使用問(wèn)題。正加快該工程環(huán)境保護(hù)設(shè)施的驗(yàn)收。二是1個(gè)部門資料未滿足驗(yàn)收條件進(jìn)行驗(yàn)收問(wèn)題。已組織有關(guān)單位完成交工驗(yàn)收。
（2）項(xiàng)目招投標(biāo)管理不規(guī)范。1個(gè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)招標(biāo)工作不到位、未制定采購(gòu)項(xiàng)目管理制度、未將部分屬于工程建設(shè)有關(guān)的貨物納入建筑安裝工程招標(biāo)內(nèi)容等問(wèn)題。該業(yè)主單位聯(lián)同市代建局嚴(yán)格按照《采購(gòu)法》對(duì)工程建設(shè)有關(guān)的貨物納入建安工程中，加強(qiáng)招投標(biāo)管理。
（3）項(xiàng)目概算執(zhí)行不嚴(yán)格。1個(gè)項(xiàng)目存在全過(guò)程造價(jià)控制管理和概算執(zhí)行不嚴(yán)格、概算未按規(guī)定核定，部分費(fèi)用編制不規(guī)范、項(xiàng)目可研估算編制監(jiān)管不力，項(xiàng)目勘察費(fèi)估算偏差131.02%、設(shè)備設(shè)施采購(gòu)及安裝項(xiàng)目預(yù)算審核監(jiān)管不力等問(wèn)題。該業(yè)主單位、代建部門已對(duì)新實(shí)施的項(xiàng)目概算進(jìn)行報(bào)審，嚴(yán)格按照相關(guān)文件規(guī)定，切實(shí)履行職責(zé)，對(duì)預(yù)算審核服務(wù)單位認(rèn)真監(jiān)管，認(rèn)真控制造價(jià)。
（4）項(xiàng)目質(zhì)量管理不到位。一是兩個(gè)項(xiàng)目未按設(shè)計(jì)要求或設(shè)計(jì)圖紙施工問(wèn)題。2個(gè)業(yè)主單位均已按設(shè)計(jì)要求施工完成整改。二是1個(gè)項(xiàng)目存在施工圖未組織審查導(dǎo)致設(shè)計(jì)漏項(xiàng)及不合理情況、部分工程出現(xiàn)質(zhì)量缺陷未及時(shí)保修等問(wèn)題。該業(yè)主單位嚴(yán)格對(duì)項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)圖進(jìn)行審查，并進(jìn)行規(guī)范完工驗(yàn)收確保工程質(zhì)量。
（5）項(xiàng)目合同管理不規(guī)范。1個(gè)部門存在履約擔(dān)保和合同履約超過(guò)簽訂合同時(shí)間問(wèn)題。該局和施工單位已簽訂工程施工合同，并提交工程履約保函。
（6）項(xiàng)目工程結(jié)算管理不規(guī)范。1個(gè)項(xiàng)目工程結(jié)算多計(jì)工程價(jià)款問(wèn)題。該業(yè)主單位已追回結(jié)算多計(jì)的工程價(jià)款；1個(gè)縣級(jí)已發(fā)函至施工單位，對(duì)多計(jì)的結(jié)算價(jià)款進(jìn)行追繳。
（7）項(xiàng)目資金管理不規(guī)范。1個(gè)項(xiàng)目未完成績(jī)效自評(píng)，且存在建成后多支付咨詢費(fèi)等問(wèn)題。該業(yè)主單位已完成項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)并已追回多支付咨詢費(fèi)。
（四）民生資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。
醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理使用方面應(yīng)整改問(wèn)題5個(gè)，已全部完成整改。
（1）部分定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)未如實(shí)報(bào)送結(jié)算數(shù)據(jù)。2家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)未如實(shí)報(bào)送年終清算考核數(shù)據(jù)，導(dǎo)致醫(yī)?；鸲嘀Ц秵?wèn)題。已追回多支付的醫(yī)?；?。
（2）部分定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)取得醫(yī)保基金。3家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)未按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、串換項(xiàng)目收費(fèi)、未實(shí)施檢驗(yàn)項(xiàng)目收費(fèi)、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)取得醫(yī)?；饐?wèn)題。已全額追回醫(yī)?；?。
（五）國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。
1.行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)方面。應(yīng)整改問(wèn)題5個(gè)，已完成整改 4個(gè)。
（1）資產(chǎn)基礎(chǔ)管理不規(guī)范。一是2個(gè)部門取得資產(chǎn)未登記資產(chǎn)賬問(wèn)題。該2個(gè)部門均已將計(jì)算機(jī)、車輛登記入固定資產(chǎn)賬。二是1個(gè)部門2023年度未按規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)問(wèn)題。該部門已對(duì)所有固定資產(chǎn)進(jìn)行了清查盤點(diǎn)。
（2）資產(chǎn)配置使用和處置不合規(guī)。一是1個(gè)部門公務(wù)用車使用管理不規(guī)范問(wèn)題。該部門已嚴(yán)格規(guī)范公務(wù)用車的使用登記，進(jìn)一步加強(qiáng)公務(wù)用車的使用管理工作。二是1個(gè)部門部分待報(bào)廢資產(chǎn)未及時(shí)處置問(wèn)題。該部門正準(zhǔn)備相關(guān)資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)。
2.國(guó)有自然資源資產(chǎn)方面。應(yīng)整改問(wèn)題10個(gè)，已全部完成整改。
（1）土地資源管理不到位。一是1個(gè)鎮(zhèn)對(duì)轄區(qū)內(nèi)違法占用土地執(zhí)法不到位問(wèn)題。該鎮(zhèn)已恢復(fù)糧食（稻谷）作物種植。二是1個(gè)鎮(zhèn)未與村級(jí)簽訂基本農(nóng)田保護(hù)責(zé)任書問(wèn)題。該鎮(zhèn)已完成基本農(nóng)田保護(hù)責(zé)任書的簽訂工作。
（2）水資源政策落實(shí)不到位。1個(gè)鎮(zhèn)自來(lái)水廠監(jiān)管不到位，群眾用水存在安全隱患問(wèn)題。該鎮(zhèn)水質(zhì)報(bào)告指標(biāo)已達(dá)到Ⅲ類標(biāo)準(zhǔn)，該鎮(zhèn)將繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)水質(zhì)的監(jiān)控。
（3）河（湖）長(zhǎng)制落實(shí)不到位。一是1個(gè)鎮(zhèn)（街道）未編制一河（湖）一策實(shí)施方案問(wèn)題。該鎮(zhèn)已編制完成一河一策實(shí)施方案。
（4）污染防治管控不到位。一是1個(gè)鎮(zhèn)（街道）污水治理工作未按時(shí)完成問(wèn)題。該鎮(zhèn)已全部完成農(nóng)村生活污水治理。二是1個(gè)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施管護(hù)不到位問(wèn)題。該鎮(zhèn)已對(duì)生活污水處理設(shè)施加強(qiáng)管護(hù)。
三、審計(jì)整改工作中存在的問(wèn)題及后續(xù)工作安排
從整改情況看，截至2025年3月，尚未完成整改的8個(gè)問(wèn)題中，除3個(gè)分階段整改問(wèn)題和1個(gè)持續(xù)整改問(wèn)題外，還有4個(gè)立行立改問(wèn)題，主要涉及財(cái)政管理、民生項(xiàng)目和安全保障資金、國(guó)有資產(chǎn)管理等方面。結(jié)合市審計(jì)局近期開(kāi)展的審計(jì)整改專項(xiàng)督促檢查的結(jié)果，并充分聽(tīng)取有關(guān)縣（市、區(qū)）、單位（部門）意見(jiàn)，實(shí)事求是進(jìn)行分析，未整改到位的原因主要有以下2個(gè)方面：一是有的問(wèn)題屬于歷史遺留問(wèn)題，整改工作面臨困難。因成因復(fù)雜、時(shí)間跨度大，有待持續(xù)推進(jìn)，短期內(nèi)整改到位的難度較大。二是有的問(wèn)題因客觀條件制約，整改時(shí)限會(huì)受到影響。環(huán)境保護(hù)設(shè)施未經(jīng)驗(yàn)收已投入使用，與有關(guān)單位溝通協(xié)調(diào)以及落實(shí)整改措施需要時(shí)間較長(zhǎng)。
對(duì)未整改到位的問(wèn)題，有關(guān)縣（市、區(qū)）、單位（部門）已對(duì)后續(xù)整改工作作出安排。一是對(duì)一些存在的普遍性問(wèn)題，將加強(qiáng)建章立制，規(guī)范管理。要根據(jù)存在的普遍性問(wèn)題，結(jié)合實(shí)際，制訂操作性強(qiáng)的規(guī)章制度，嚴(yán)格按制度規(guī)范管理，杜絕或減少問(wèn)題的發(fā)生。二是部分問(wèn)題的整改需通過(guò)統(tǒng)籌多方力量推進(jìn)整改。如上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助資金未及時(shí)使用、欠繳的水資源費(fèi)問(wèn)題，今后將加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，提前謀劃，做好資金使用方案，促進(jìn)項(xiàng)目與資金的有效銜接，定期監(jiān)督項(xiàng)目資金使用情況。三是部分問(wèn)題的整改需加強(qiáng)銜接、堵塞漏洞。如項(xiàng)目工程結(jié)算管理不規(guī)范問(wèn)題，需加強(qiáng)部門間工作銜接與信息溝通，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，加快問(wèn)題的解決。
